Passiva - toelichting op de balans

Algemene reserves

Bestemmingsreserves

Verloop van de bestemmingsreserves

Toelichting op verloop van bestemmingsreserves:

De beschikbare weerstandscapaciteit van gemeente Nissewaard bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Het uitgangspunt is dat de risico's afgedekt worden met de algemene reserve. Een aantal bestemmingsreserves kunnen naar hun aard ook als algemene reserve worden beschouwd. Het gaat om de bestemmingsreserves Sociaal Domein en Beheer. Deze reserves zijn daarom meegenomen als dekking, het totale weerstandsvermogen komt uit op: € 81,3 miljoen voor bestemming. Voor uitgebreidere informatie wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen in het jaarverslag.

De bestemmingsreserves liggen aan een besluit van de raad ten grondslag.

Hieronder is per reserve de aard en reden toegelicht. Voor een toelichting bij de mutaties verwijzen wij naar de toelichting op de programmaverantwoording.

Centrumtaken MO/VO

De (niet) bestede middelen vanuit de decentralisatie-uitkering MO/OGGZ/VB en de decentralisatie-uitkering VO worden jaarlijks toegevoegd c.q. onttrokken aan deze reserve.

Flankerend beleid
Dekking van de verwachte kosten bij de realisatie van het terugdringen van de formatie.
Vanuit de primitieve begroting is er een storting in de reserve flankerend beleid. De onttrekkingen betreffen ter dekking van regelingen van personeel.

Egalisatie milieuheffing
Voorkomen van schommelingen in de afvalstoffenheffing (bijvoorbeeld als gevolg van gewijzigde hoeveelheden of tarieven voor te verbranden afval). Deze reserve betreft geen niet-uitgevoerd werk.

Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Dekking voor het bouwkundig onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Ontwikkeling KCC
Dekking kosten Klant Contact Centrum.

De Boeg daklozenopvang
Deze reserve is ter gedeeltelijke dekking van de exploitatielasten van De Boeg.

Beheer
Dekking van de kosten van de uitvoeringsplannen van de openbare ruimte.

Verkoopresultaat gemeentelijke gebouwen
Deze reserve is ter dekking van negatieve verkoopresultaten gemeentelijke gebouwen.

Sociaal domein
Deze reserve is per 31-12-15 een samenvoeging van de reserve jeugd, WMO, participatie en economische recessie WWB. Vanaf 31-12-2015 wordt er overschotten/tekorten op het sociaal domein gestort danwel onttrokken aan deze reserve.

Herstructering Sterrenkwartier
Deze reserve is per 08-11-17 gevormd vanuit een onttrekking uit de reserve Beheer. Voor de herstructurering van Sterrenkwartier Hoog hebben de Maasdelta Groep en de Gemeente Nissewaard een mantelovereenkomst opgesteld. Met Maasdelta is overeengekomen dat de gemeente voor de periode van tien jaar een bedrag van € 1.000.000 bijdraagt ten behoeve van de civiele werken in het openbaar gebied.

Onderwijshuisvesting
Het egaliseren van de lasten met betrekking tot de onderwijshuisvesting. Vanaf 31-12-2019 wordt er overschotten/tekorten op het sociaal domein gestort danwel onttrokken aan deze reserve.

Verduurzaming gemeentelijke gebouwen
Deze reserve is bij de begroting 2019 gevormd om de verduurzaming van de gemeentelijke accommodaties mogelijk te maken. Jaarlijks wordt het verschil tussen enerzijds de kapitaallasten en anderzijds de opbrengst van de energiebesparing en subsidies onttrokken aan de reserve.

Sportaccommodaties
Dekking voor het bouwkundig onderhoud van sportaccommodaties.

Annuïteiten
Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking uit de algemene reserve.
Sommige investeringen van de gemeente werden volgens de zogenaamde annuïtaire methode afgeschreven. Hierbij is sprake van gelijkblijvende jaarlasten, waarvan de rentecomponent jaarlijks kleiner wordt en de afschrijvingscomponent groter. Dit is het geval voor de eerste helft van de afschrijvingsperiode, voor de laatste helft zijn de afschrijvingscomponenten lager. Om het nadelig effect van de eerste helft van de afschrijvingsperiode, gemiddeld ca 15 jaar, op te kunnen vangen is deze reserve gevormd.

Projecten
Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.
De kosten van capaciteit i.v.m. projecten kunnen worden verhaald via anterieure overeenkomsten. Echter, het moment van het maken van deze kosten en het moment dat de vergoeding hiervoor ontvangen wordt lopen zelden synchroon. Hiervoor is deze ‘systeemreserve’ gevormd.

Nissewaard 2040
Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.

Duurzaamheid
Deze reserve is bij de perspectiefnota 2021 gevormd vanuit een onttrekking algemene reserve.

Herstructurering wijken
Deze reserve is gevormd bij de begroting 2021 vanuit een onttrekking uit de algemene reserve.

Stoep/CKE
Deze reserve is gevormd ten behoeve van het (gedeeltelijk) dekken van de kapitaallasten van het nieuwe theater.

Thuiswerkregeling
Deze reserve is gevormd om het nadelige effect van de thuiswerkregeling, welke in 2020 is vastgesteld, op te kunnen vangen.

Bereikbaarheid Voorne-Putten/Nissewaard
Deze reserve is gevormd om de bereikbaarheid van Voorne-Putten en Nissewaard te vergroten.

Energiecrisis
Deze reserve is gevormd om het nadelige effect van de stijgende energieprijzen op te kunnen vangen.

GO beheer
Deze reserve is gevormd ter dekking van de kosten van de uitvoeringsplannen van de gebiedsontwikkeling.

BTW
Deze reserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2023 ter dekking van de kosten in verband met nog in te dienen suppletieaangiften.

Nieuwbouw Pentra
Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Nieuwbouw Scouting Bernisse
Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Parkeerbeleid
Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Maasboulevaard
Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.

Werkgebouw B
Deze reserve is gevormd voor de dekking van toekomstige kapitaallasten.